¿Existe el perdón de impuestos en Colombia?

La inquietud sobre el perdón de impuestos en Colombia

La carga tributaria es, sin duda, una de las mayores preocupaciones para los colombianos. A menudo, los impuestos pueden convertirse en un tema engorroso al representar una parte significativa de los ingresos personales y empresariales. La pregunta que muchos se hacen es si existe, en realidad, un mecanismo de "perdón" de impuestos en el país, una especie de amnistía fiscal que alivie estas responsabilidades financieras.

Aclaraciones de la Dian sobre la amnistía fiscal

Ante la creciente incertidumbre sobre este tema, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) ha ofrecido su postura. Según la Dian, actualmente no existe un "perdón" de impuestos en el sentido estricto de la palabra. Es esencial entender que un perdón fiscal implicaría la condonación completa de las obligaciones tributarias, lo cual no se aplica en la normativa colombiana vigente.

No obstante, el gobierno colombiano sí ha implementado medidas que permiten a los contribuyentes ponerse al día con sus obligaciones fiscales, pero estos son mecanismos temporales y específicos que responden a determinadas circunstancias, como la regularización de pasivos fiscales con unos plazos extendidos o con condiciones de pago más favorables.

Planes de pago y facilidades para contribuyentes

En varias ocasiones, han surgido alternativas bajo la forma de planes de pago que la Dian ofrece a los contribuyentes con deudas pendientes. Aunque no puede ser considerado un "perdón" de impuestos, estos planes permiten que, mediante ciertas facilidades, las personas y empresas saneen su situación con el fisco. La diferencia esencial radica en que la obligación sigue existiendo; sin embargo, las condiciones de pago se ajustan para facilitar su cumplimiento.

Consejos para no dejarse engañar por conceptos erróneos

La información errónea sobre el "perdón" de impuestos puede conducir a malentendidos o a estrategias fiscales incorrectas. Es vital que tanto personas naturales como empresarios se asesoren apropiadamente sobre sus obligaciones tributarias y los mecanismos legítimos para gestionar deudas fiscales. Para ello, siempre es recomendable consultar fuentes oficiales o confiar en asesores fiscales expertos.

Reflexión final sobre las obligaciones fiscales

El cumplimiento de las obligaciones fiscales es un deber de todos los ciudadanos, y comprender cómo funcionan los mecanismos que la ley ofrece para facilitarlo es clave. Aunque la noción de un "perdón" de impuestos puede parecer tentadora, es crucial entender que las soluciones disponibles generalmente se centran en reestructuraciones o facilidades temporales. Un manejo adecuado y una planificación fiscal prudente son, en última instancia, la mejor estrategia para enfrentar las responsabilidades tributarias.

Si desea obtener asistencia personalizada para manejar sus obligaciones tributarias o está considerando crear empresa en Colombia, no dude en contactar a profesionales expertos en el área. Gestión Legal Colombia está disponible para proporcionar asesoramiento legal y tributario que se adapte a las necesidades particulares de su negocio.

Para más detalles o consultas sobre cómo crear empresa o gestionar su patrimonio, no dude en contactarnos.

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Pago clave de impuestos para independientes en diciembre 2025

El Pago a la Dian: Una Obligación Ineludible

En Colombia, el cumplimiento de las obligaciones fiscales es un imperativo para todos los contribuyentes, incluidos los trabajadores independientes. En diciembre de 2025, se establece un plazo crucial para que estos profesionales realicen un pago a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian). Este pago es esencial para evitar multas y sanciones que podrían afectar considerablemente su estabilidad económica.

¿Quiénes Están Obligados a Realizar Este Pago?

Los trabajadores independientes que superan un determinado umbral de ingresos anuales deben cumplir con esta obligación fiscal. La normativa tributaria en Colombia se ha diseñado para asegurar que todos los individuos que realicen actividades económicas contribuyan al sostenimiento del Estado a través de sus impuestos. Es particularmente importante para aquellos cuya fuente de ingresos proviene de actividades laborales fuera del ámbito tradicional de empleador-empleado.

Paso a Paso para Efectuar el Pago

Cumplir con este requisito comienza con la verificación del monto a pagar. Los contribuyentes deben determinar su base gravable, que considera los ingresos obtenidos durante el año fiscal. Una vez calculado, el siguiente paso es realizar el pago a través de los canales oficiales dispuestos por la Dian. La plataforma virtual es una herramienta clave que facilita el proceso de declaración y pago de manera efectiva y segura.

Importancia de la Puntualidad

Hacer el pago dentro de los plazos establecidos es primordial. La Dian impone sanciones severas a quienes incumplen con sus obligaciones fiscales. Estas sanciones no solo implican el pago de multas monetarias, sino que pueden, en casos graves, derivar en restricciones más significativas para las actividades económicas futuras del contribuyente.

Consejos Prácticos para Evitar Infracciones

Uno de los consejos más valiosos es llevar un control meticuloso de los ingresos y gastos a lo largo del año. Utilizar herramientas de contabilidad o servicios de asesoría fiscal puede marcar una diferencia significativa en el cumplimiento correcto de las obligaciones fiscales. Además, es recomendable mantenerse informado acerca de cualquier cambio en las normativas tributarias que pudiera afectar sus responsabilidades. Para los trabajadores independientes, la idea de crear empresa puede aparecer como una opción para una mejor estructura fiscal y de negocio, siempre considerando las implicaciones legales y administrativas.

Reflexiones Finales

El cumplimiento fiscal no solo es un deber, sino una responsabilidad social con el país. Los impuestos recaudados permiten el desarrollo de infraestructuras, servicios, y programas que benefician a la comunidad en general. Por lo tanto, la puntualidad y la integridad en el cumplimiento de las obligaciones tributarias son fundamentales para todos los ciudadanos. Para aquellos interesados en información más detallada sobre servicios legales relacionados, Gestión Legal Colombia ofrece un vasto conocimiento y experiencia en el campo del derecho corporativo y fiscal.

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Control Tributario de Precios de Transferencia en Colombia

Fiscalización a Precios de Transferencia por la DIAN

La fiscalización tributaria en Colombia ha alcanzado un nuevo nivel de rigurosidad, especialmente en el área de precios de transferencia. Según el Informe de Gestión para la Rendición de Cuentas de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), hasta agosto de 2025, la entidad logró recaudar la significativa cifra de $1,3 billones. Este resultado refleja el compromiso del Estado colombiano por asegurar una correcta declaración de ingresos y gastos entre empresas vinculadas a nivel internacional.

¿Qué son los Precios de Transferencia?

Los precios de transferencia se refieren a los valores pactados en transacciones de bienes, servicios o derechos entre empresas vinculadas que operan en diferentes jurisdicciones fiscales. La correcta valoración de estas operaciones evita la erosión de la base tributaria y garantiza que las utilidades sean atribuibles a las jurisdicciones donde se generan económicamente.

Importancia del Control

El control sobre precios de transferencia busca evitar que las multinacionales manipulen sus declaraciones fiscales para trasladar beneficios a territorios con menor carga impositiva. En este contexto, Colombia ha tomado medidas severas para reducir estas prácticas, fortaleciendo los procesos de verificación y fiscalización.

Resultados de la Fiscalización

La DIAN ha intensificado sus esfuerzos en mitigar el incumplimiento tributario mediante la implementación de controles exhaustivos sobre las transacciones internacionales realizadas entre empresas vinculadas. La cifra de $1,3 billones no solo representa un éxito económico sino también un aviso claro a las empresas sobre la seriedad con la que Colombia aborda cuestiones de elusión fiscal.

Proceso de Fiscalización

Para afrontar este desafío, la DIAN ha implementado sistemas tecnológicos avanzados y ha capacitado a su equipo para efectuar auditorías más eficientes. Los procedimientos incluyen la revisión documental y el uso de comparables en el mercado para determinar si los precios de transferencia se ajustan a lo que sería razonable entre empresas independientes.

Comparables y Documentación

La metodología utilizada para evaluar los precios de transferencia se basa en la comparación con transacciones similares en condiciones de mercado. Las empresas deben presentar documentación que respalde la razonabilidad de los valores pactados, lo que obliga a mantener un registro contable detallado y justificado.

Implicaciones para las Empresas

El incremento en la fiscalización ha llevado a que las empresas deban replantear su gestión tributaria. No solo tienen que asegurarse de cumplir con las normativas vigentes, sino que también deben hacerlo con un enfoque estratégico que considere el impacto de estas operaciones en sus costos y en su reputación ante las autoridades fiscales.

En este contexto, la asesoría especializada se vuelve indispensable para prevenir riesgos fiscales y optimizar el cumplimiento normativo. Con el aumento en las sanciones y la atención mediática, las empresas se ven obligadas a desarrollar políticas de precios de transferencia más sólidas.

Reflexión Final

El control sobre los precios de transferencia es un reto continuo tanto para las autoridades fiscales como para las empresas. En Colombia, la DIAN ha demostrado una capacidad creciente para identificar y corregir prácticas indebidas. Por tanto, la transparencia y el cumplimiento normativo no solo son obligaciones legales, sino también componentes vitales para la sustentabilidad y credibilidad empresarial en el país.

Para más información, Gestión Legal Colombia ofrece servicios especializados para asesorar a las empresas en el adecuado manejo de procesos tributarios, incluyendo la correcta aplicación de precios de transferencia.

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Carga fiscal en Colombia: impuestos esenciales para empresas

Entendiendo la Carga Fiscal en Colombia

Colombia, con su rica diversidad económica, también cuenta con un sistema tributario complejo que regula diversos aspectos. Para las empresas que operan en el país, es esencial entender estos impuestos clave para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.

Impuesto sobre la Renta

El Impuesto sobre la Renta es quizá el más significativo en Colombia. Las tarifas para personas naturales, por ejemplo, difieren según su residencia. Las personas naturales no residentes enfrentan una tasa fija del 35%. Sin embargo, las empresas deben enfrentarse a un entramado más elaborado de tarifas y exenciones.

Régimen Tributario Especial

A su vez, el Régimen Tributario Especial ofrece beneficios fiscales a ciertas entidades, reduciendo su carga impositiva al 20%. Este régimen está diseñado para fomentar actividades sin ánimo de lucro, incentivando sectores que contribuyan al desarrollo social y económico del país.

Impuestos para Empresas Estatales

Las empresas estatales no están exentas de estos requerimientos fiscales. A pesar de su naturaleza gubernamental, se les aplican ciertas tarifas, aunque con algunos matices pensados para facilitar su operatividad y el cumplimiento de sus objetivos públicos.

Otros Impuestos Relevantes

Además, las compañías deben contemplar otros impuestos importantes como el IVA, el Impuesto a la Riqueza y contribuciones especiales que varían según sectores específicos. Cada impuesto posee su reglamentación y cumplimiento que las empresas deben acatar de manera rigurosa.

Obligaciones Fiscales y Recomendaciones

Cumplir con estas obligaciones fiscales no solo evita sanciones significativas, sino que también asegura la confiabilidad y sostenibilidad de las empresas a largo plazo. Para optimizar este proceso, es aconsejable que las compañías trabajen de la mano con expertos en derecho tributario y consideren la automatización de procesos fiscales para minimizar errores humanos y maximizar eficiencia. Reflexionar sobre estos puntos críticos permite a las organizaciones en Colombia no solo cumplir, sino también aprovechar de manera estratégica su posición fiscal.

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El impuesto invisible que afecta la inversión en Colombia

Una complejidad que obstaculiza el desarrollo

La estructura tributaria en Colombia ha sido objeto de críticas constantes debido a su complejidad y a la variabilidad de las tasas impositivas. Este entramado fiscal no solo afecta a quienes buscan crear empresa, sino que también tiene un impacto directo sobre la inversión local.

El laberinto de los impuestos

A menudo, los empresarios locales e inversores internacionales se enfrentan a un sistema fiscal que parece un verdadero laberinto. Las múltiples tasas y los diferentes criterios de aplicación conforman un entorno en el que la previsibilidad financiera se ve afectada, convirtiéndose en un factor que disuade potenciales inversiones. No es de sorprender que muchos empresarios busquen asesoría especializada para poder navegar por este complejo sistema.

Impacto en la inversión

Esta situación se traduce en que la inversión tiende a disminuir. La incertidumbre fiscal genera un ambiente poco atractivo para los negocios, donde los riesgos percibidos superan en muchas ocasiones a los beneficios potenciales. Esto repercute negativamente en la capacidad de la economía colombiana para atraer capital extranjero y retener a los empresarios locales.

El juego fiscal y las decisiones corporativas

Las empresas colombianas deben incorporar dentro de sus estrategias corporativas un componente tributario significativo, no solo en la fase de planificación, sino también en el día a día operatividad. Cada decisión que tomemos puede verse influenciada por los movimientos en este terreno tributario volátil.

Reflexión final

Colombia enfrenta un desafío importante: simplificar su estructura tributaria para convertirse en un destino más atractivo para la inversión empresarial. La incertidumbre y la complejidad deben ser transformadas en transparencia y claridad. En una economía globalizada, es indispensable ofrecer un escenario fiscal predecible que fomente el flujo de capitales y brinde confianza a los empresarios.

En Gestión Legal Colombia entendemos estas dinámicas y estamos listos para asesorar a quienes buscan crecer y desarrollarse en el mercado colombiano. Nuestra experiencia nos permite guiar a nuestros clientes a través de los retos fiscales y empresariales presentes en el país.

Para aquellos interesados en crear empresa en Colombia, contar con el respaldo adecuado puede marcar la diferencia entre el éxito y el estancamiento.

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DIAN y Fiscalía persiguen morosos por $1.2 billones

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en colaboración con la Fiscalía General de la Nación, ha emprendido una estrategia contundente para abordar un tema que ha generado importantes afectaciones a las finanzas públicas en Colombia: la evasión tributaria. Se ha convocado a más de 22 mil contribuyentes, quienes se encuentran en la mira de las autoridades, debido a su morosidad en el pago de impuestos, acumulando una deuda total que supera la impactante cifra de $1.2 billones. ## Contexto y objetivo de las acciones El objetivo principal de este esfuerzo conjunto es materializar el cierre de procesos penales que se han abierto contra dichos contribuyentes. Estos recaudadores han sido identificados por haber retenido valores correspondientes a obligaciones fiscales sin trasladarlos al erario nacional, generando un grave quebranto a la estructura tributaria del país. En este contexto, las acciones de la DIAN y la Fiscalía no solo buscan recuperar los montos adeudados sino también generar un precedente que disuada futuras prácticas de evasión. ### La evasión fiscal y sus consecuencias La evasión fiscal representa uno de los desafíos más apremiantes para las economías modernas, y en Colombia, esta problemática ha adquirido una dimensión crítica. Los recursos que no ingresan al fisco debido a estas prácticas constituyen una pérdida significativa que impacta directamente la capacidad del Estado para implementar políticas públicas orientadas al bienestar social y económico. A través de esta campaña, la DIAN y la Fiscalía envían un mensaje inequívoco sobre la importancia del cumplimiento fiscal como compromiso inherente a la estabilidad del país. ## Procedimiento penal y recuperación de activos Para llevar a cabo esta campaña, se han habilitado procedimientos legales específicos que permiten a las autoridades no solo citar a los responsables, sino también proceder con la incautación de bienes y establecer sanciones penales que vayan desde multas significativas hasta penas de prisión, dependiendo de la gravedad y la reincidencia de cada caso. Estas medidas, sin duda, refuerzan el marco legal que respalda la lucha contra la evasión, asegurando que aquellos que incumplan intencionalmente sus obligaciones fiscales enfrenten las consecuencias de sus actos. ### Implicaciones para los negocios en Colombia La [creación de empresa](https://www.gestionlegalcolombia.com/creamos-empresa.html) en Colombia implica una serie de compromisos con las autoridades fiscales que, si se ignoran, pueden derivar en consecuencias legales graves. Las acciones actuales de la DIAN y la Fiscalía sirven como un recordatorio de la importancia de adherirse a las normativas fiscales desde la fase de [creación de empresa](https://www.gestionlegalcolombia.com/creamos-empresa.html), considerando esto no solo una obligación legal, sino parte de una ética empresarial saludable. La regularización de la situación fiscal de empresas y contribuyentes individuales es fundamental no solo para evitar sanciones, sino también para mantener una relación armónica con las autoridades tributarias, asegurando así la continuidad y el crecimiento sostenido de las operaciones comerciales en el país. ### Recomendaciones prácticas Para aquellos contribuyentes que se encuentran en situación de incumplimiento, es esencial que regularicen su situación cuanto antes. Existen múltiples mecanismos a través de los cuales es posible negociar, refinanciar deudas o incluso acceder a reducciones significativas de intereses y sanciones, siempre que se aborden con la debida diligencia y dentro de las facilidades que proporciona el marco legal vigente. Los empresarios y profesionales del derecho corporativo deben estar atentos a estas dinámicas, asesorando a sus clientes para que mantengan sus obligaciones fiscales al día y fomentando una cultura de cumplimiento que evite problemas en el futuro. Para más detalles sobre cómo gestionar eficazmente la creación y administración de empresas en Colombia, [Gestión Legal Colombia](https://www.gestionlegalcolombia.com/) ofrece un amplio portafolio de servicios para guiar a sus clientes a través del complejo panorama regulatorio del país.

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Endeudarse para pagar impuestos en Colombia

La realidad detrás de la deuda fiscal

En la actualidad, algunas empresas en Colombia, incluyendo subsidiarias de grandes conglomerados como Ecopetrol, recurren a endeudarse para cumplir con sus obligaciones tributarias. Este tipo de maniobra financiera abarca tanto a las multinacionales como a las pequeñas y medianas empresas que buscan mantenerse a flote en un entorno económico desafiante.

Motivos para recurrir a la deuda

Una de las razones por las cuales las empresas optan por endeudarse para pagar impuestos es la falta de liquidez inmediata, especialmente en tiempos de recesión económica. Las obligaciones fiscales no esperan, y cuando una empresa enfrenta dificultades de flujo de caja, pedir prestado se vuelve una alternativa viable para evitar sanciones.

Ventajas y desventajas

El principal beneficio de endeudarse es que permite a las empresas cumplir con el fisco a tiempo, evitando así multas por retrasos y manteniendo su historial financiero intacto. Sin embargo, esta decisión no está exenta de riesgos. Los intereses sobre la deuda adquirida pueden convertirse en una carga adicional, afectando la rentabilidad futura de la empresa. Es necesario que las empresas evalúen cuidadosamente su capacidad para devolver el dinero prestado sin comprometer sus operaciones del día a día. La decisión de endeudarse debe basarse en un análisis detallado y en proyecciones financieras sólidas.

Impacto a largo plazo

Endeudarse para pagar impuestos puede tener efectos duraderos en la estructura financiera de una empresa. Las organizaciones que recurren a esta práctica con frecuencia podrían enfrentar una reducción en su capacidad de obtener financiación en el futuro, dado que los acreedores potenciales evalúan los riesgos asociados con prestar dinero a entidades altamente endeudadas. Para las pequeñas y medianas empresas, el impacto puede ser más severo, ya que tienen menos margen de maniobra para absorber las tasas de interés adicionales y ajustar sus modelos de negocio en respuesta a un entorno económico cambiante.

Reflexión final

En definitiva, endeudarse para cumplir con las obligaciones fiscales es una decisión que debe tomarse con prudencia y estrategia. Las empresas deben considerar todas las opciones disponibles y buscar asesoramiento financiero al momento de gestionar sus responsabilidades tributarias. Hacerlo de manera informada y consciente permitirá mantener la salud financiera de la empresa a largo plazo. Crear empresa en Colombia también implica estar preparado para hacer frente a las obligaciones fiscales que surjan con el tiempo, y es recomendable contar con un plan que considere posibles escenarios de endeudamiento. Para más información sobre temas de interés corporativo, no dude en visitar Gestión Legal Colombia.

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En qué casos puede la DIAN embargar cuentas bancarias

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) tiene la facultad legal de embargar las cuentas bancarias de un deudor en Colombia, en situaciones específicas. Esta acción es un mecanismo para asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, y su aplicación se rige por un marco normativo que busca salvaguardar tanto los derechos del acreedor como del deudor. Recientemente, se han clarificado los casos en que esta medida puede ser ejecutada, ofreciendo más transparencia al proceso.

¿Cuándo puede la DIAN embargar cuentas?

El embargo de cuentas bancarias por la DIAN se puede realizar cuando un contribuyente presenta deudas fiscales significativas y no ha respondido a los requerimientos administrativos. Es importante destacar que antes de proceder con el embargo, la DIAN debe agotar mecanismos previos de notificación y cobro, lo que incluye actos administrativos que permiten al contribuyente ponerse al día con sus obligaciones tributarias. Solo en caso de incumplimiento de estos requerimientos puede iniciarse el procedimiento de embargo.

Principales causas para el embargo

El embargo de cuentas es una medida drástica que la DIAN toma en casos donde hay: 1. Deudas tributarias considerables sin acuerdo de pago. 2. Incumplimiento de acuerdos de pago previamente pactados. 3. Actos administrativos firmes que el contribuyente no ha acatado. Cada una de estas situaciones es considerada con cuidado, buscando un balance entre la eficacia recaudatoria y el respeto a los derechos de los contribuyentes.

Procedimiento para el embargo

Una vez establecida la necesidad de embargar, la DIAN sigue un procedimiento específico que comienza con la notificación al deudor. Esta notificación detalla la existencia de la deuda y otorga un plazo para el pago voluntario. En caso de que el deudor no cumpla, se procede a emitir una resolución de embargo, la cual se comunica a las entidades financieras correspondientes.

Consideraciones finales y protección del contribuyente

Aun cuando la DIAN tiene la autoridad de embargar, debe actuar dentro de un marco de legalidad y proporcionalidad. El contribuyente tiene derecho a ser informado y a presentar recursos si considera que el embargo es indebido. Además, la DIAN debe limitar el embargo al monto necesario para cubrir la deuda, sin excederse más allá de lo estrictamente requerido. Este marco de actuación no solo protege al Estado en su interés de recaudar impuestos, sino que también resguarda a los contribuyentes de procedimientos arbitrarios.

Conclusión

El embargo de cuentas bancarias es una herramienta poderosa de la DIAN para asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales. Entender cuándo y cómo se aplica este proceso es crucial para los contribuyentes, que deben estar al tanto de sus derechos y deberes. La transparencia en la ejecución de estas medidas fortalece la confianza en el sistema fiscal colombiano, promoviendo un cumplimiento más efectivo y voluntario. Los contribuyentes deben siempre buscar asesoría legal adecuada para gestionar adecuadamente sus obligaciones fiscales y evitar situaciones de embargo que puedan afectar su solvencia económica.

Deuda morosa. Impuestos para empresas con la Dian de $59,4 billones no es totalmente recuperable

¿Cómo terminan las empresas debiéndole tanto a la DIAN? Causas, riesgos y cómo corregir

En Colombia, muchos negocios no se quiebran por falta de ventas sino por desorden tributario. La bola de nieve empieza en dos frentes: IVA y retención en la fuente. Cuando la empresa usa ese dinero para caja, lo “patea” un mes, y otro más, nace una deuda que crece con intereses, sanciones y, en casos graves, riesgos penales para sus representantes.

1) Retención en la fuente: dinero ajeno que la empresa solo administra

La retención en la fuente es un anticipo del impuesto del tercero (proveedor, trabajador, contratista). La empresa es agente retenedor: descuenta, declara y consigna a la DIAN. Si la compañía usa esas retenciones para pagar nómina o proveedores y no las gira:

• Intereses moratorios desde el día siguiente al vencimiento de la declaración.
• Sanciones por extemporaneidad, inexactitud u omisión de declaración.
• Riesgo penal: la no consignación reiterada puede encajar en el delito de omisión del agente retenedor o recaudador.
• Responsabilidad del representante legal y revisor fiscal por no asegurar el giro oportuno.

2) IVA: se recauda al cliente y debe entregarse al Estado

El IVA cobrado en la factura no es ingreso de la empresa. Se descuenta el IVA descontable (compras) y el saldo se paga a la DIAN. Los errores típicos que disparan deudas:

• Usar el IVA cobrado como caja y “reponerlo” después.
• No facturar o facturar mal (pérdida de costos y sanciones por facturación).
• No soportar el IVA descontable con factura electrónica válida y medio de pago exigido.
• No presentar la declaración en ceros “mientras tanto” (igual hay sanción por no declarar).

Cuando se acumulan periodos sin pago, la DIAN puede adelantar cobro coactivo, embargos a cuentas y retenciones de saldos a favor.

3) Otras fuentes de deuda frecuentes

• Autorretenedor mal gestionado (renta/ICA): se retiene a sí mismo y no consigna.
• Renta: anticipos mal calculados, costos rechazados por falta de soporte y sanciones por inexactitud.
• Impuesto nacional al consumo (restaurantes/bebidas) mal declarado.
• Retención de IVA (grandes contribuyentes/agentes de retención de IVA) que no se gira.

4) Qué pasa cuando “se deja rodar” la deuda

• Intereses + sanciones que pueden superar rápidamente el capital.
• Compensación automática de saldos a favor contra deudas vencidas.
• Cobro coactivo: mandamiento de pago, embargo de cuentas, secuestro de bienes.
• Imposibilidad de contratar o perder certificaciones por no estar al día.
• Riesgo penal en retenciones/IVA no consignados y responsabilidad solidaria de administradores.

5) Señales de alerta en tu flujo de caja

• Pagas nómina y proveedores con retenciones/IVA “temporalmente”.
• Acumulas dos o más periodos sin presentar o sin pagar.
• Tienes facturas sin recaudo pero ya declaraste y debes el IVA.
• No existe una cuenta bancaria separada para impuestos.

6) Cómo corregir rumbo (sin morir en el intento)

1. Diagnóstico tributario express (30–60 días): cruza declaraciones vs. soporte electrónico (factura, nómina, documentos soporte) y calcula intereses actuales.
2. Cuenta “impuestos” separada: mueve a esa cuenta el IVA/retenciones apenas se recaude.
3. Presenta lo omitido: declara incluso si no puedes pagar todo; reduces sanción por no declarar y detienes causales más graves.
4. Acuerdo de pago con la DIAN (facilidades): solicita plazos; prepara garantías y flujo.
5. Corrige soportes: valida facturas electrónicas de proveedores, medios de pago y cruces con nómina electrónica.
6. Política interna: IVA y retenciones no financian operaciones. KPI mensual y responsable claro.

Checklist rápido para el CFO/Contador

• ¿Los certificados de retención se emiten y concilian mensualmente?
• ¿El IVA descontable tiene factura electrónica válida y pago conforme?
• ¿Hay calendario tributario con alertas y un suplente responsable?
• ¿Existe flujo semanal que separe impuestos recaudados?
• ¿Se revisan discrepancias DIAN (prevalidaciones/“información exógena”)?

Conclusión

La empresa se endeuda con la DIAN cuando confunde impuestos recaudados (retenciones e IVA) con caja disponible. La cura es disciplina: separar esos recursos, declarar aun si no hay pago total, solicitar facilidades formales y blindar soportes. Dejar “rodar” la deuda encarece todo y expone a los administradores. Orden hoy vale más que una defensa mañana.

Impuesto en Colombia Grandes plataformas tecnológicas

La medida impositiva establece un 10% de retención sobre la renta para empresas con beneficios significativos, como Google, Meta, Youtube y Amazon, y entrará en vigor en enero de 2024.

En la trayectoria de la reforma tributaria del presidente Petro, que ya había sido implementada a principios de este año, se incorpora ahora el denominado impuesto  en Colombia a Internet, contemplado en el proyecto original aprobado por el Congreso en noviembre de 2022. 

El Gobierno, mediante un decreto reciente, establece una tasa de retención del 10% sobre la renta para las plataformas digitales que facturen en Colombia con ingresos brutos superiores a los 1.327 millones de pesos, incluyendo a gigantes como Google, Meta (Facebook e Instagram), Youtube o Amazon.

Esta medida fiscal, que se encontraba en desarrollo desde la administración anterior, buscaba inicialmente coordinar un acuerdo con otros países miembros de la OCDE para establecer una tasa digital común, proyectándose hacia el 25% o 26%. Sin embargo, con el cambio de gobierno y la llegada de nuevas corrientes políticas, Colombia opta por un rumbo independiente, desmarcándose de las directrices de este organismo multilateral.

La nueva normativa, aún pendiente de detalles operativos para su aprobación final, presenta desafíos presupuestales para las empresas de servicios digitales cuyos ingresos publicitarios fluyen hacia otros países con beneficios tributarios. Además del impuesto a Internet, se suma al impuesto sobre el valor añadido (IVA) del 19%, que ya gravaba servicios prestados por corporaciones extranjeras en Colombia. 

Esta vía legal podría reducir la tasa del 10% al 3% sobre los ingresos brutos generados en Colombia. Sánchez sugiere que muchas empresas, dependiendo de su presencia en el mercado colombiano y el volumen de transacciones, podrían optar por registrarse en suelo colombiano. Otro criterio incluido en el decreto para determinar la aplicabilidad del impuesto es el número de clientes o suscriptores, especificando que una plataforma con más de 300.000 abonados a un servicio de streaming, por ejemplo, cumpliría con los requisitos de "presencia económica significativa" dentro del nuevo marco legal. También se considera si un negocio utiliza una dirección web o un dominio colombiano.

Si tiene cualquier duda, respecto a la gestión jurídica de empresas, puede consultarnos en jnoriega@gestionlegalcolombia.com. Nuestra página web. http://www.gestionlegalcolombia.com/crear-empresa-en-colombia.html Nuestro Blog sobre crear empresa http://crearempresacolombia.blogspot.com/

El Gobierno presenta una medida para reembolsar porciones de impuestos a los exportadores

El titular de Comercio anuncia la introducción de un incentivo fiscal llamado Drawback con el objetivo de fomentar las exportaciones de bienes y servicios con valor añadido. (Leer mas Impuestos para empresas 

Durante la Asamblea de la Andi, el Ministro de Comercio, Germán Umaña, detalló que el Gobierno busca estimular la fabricación nacional de productos y servicios para los mercados internos y externos. Esto involucra desde incentivos para las exportaciones hasta medidas de protección comercial y créditos con condiciones ventajosas.

href="https://www.gestionlegalcolombia.com/crear-empresa-en-colombia.html" target="_blank">(Leer mas Crear empresa en Colombia) 

Se establecerá un incentivo dirigido a las exportaciones provenientes de los sectores industrial, agroindustrial y de servicios con valor añadido, excluyendo los sectores tradicionales y minero-energéticos. Este programa, denominado 'Drawback', consiste en una modalidad de reintegro de impuestos indirectos generados por la importación de insumos utilizados en la creación de bienes destinados a la exportaci

Asimismo, en sintonía con la aspiración gubernamental de garantizar la independencia alimentaria, se implementarán acciones para impulsar el ámbito agropecuario. Además, en el corto plazo, en el contexto de medidas de protección comercial, se tomarán decisiones vinculadas a la producción de bienes agropecuarios y agroindustriales.

(Leer mas Crear empresa en Colombia) 

Paralelamente, en colaboración con el sector privado, se está desarrollando un enfoque destinado a aumentar las exportaciones de automóviles y componentes automotrices, así como a revitalizar su presencia en el mercado nacional.

"Revitalizar la economía requiere una colaboración sincronizada entre la sociedad civil y los sectores público y privado. Desde el Ministerio, estamos avanzando en la formulación e implementación de estas medidas que fortalezcan las capacidades productivas de las medianas empresas, la economía popular y estimulen la maquinaria productiva. En este proceso, las regiones juegan un rol esencial, considerando la diversidad estructural de las unidades productivas y los ecosistemas geográficos en los que están situadas", afirmó Umaña.

Añadió que el porcentaje exacto de reembolso a los exportadores aún no está establecido, pero se trabaja activamente para determinarlo en el corto plazo. 

Si 

Fuente: https://www.elheraldo.co/economia/gobierno-anuncia-medida-para-devolver-parte-de-impuestos-exportadores-1025809

Consejos para organizar el pago de sus impuestos

Aproveche los descuentos y cuente los recursos que tendrá que destinar en el año.

Empieza el pago de impuestos anual y es de suma importancia saber cuáles son y en cuáles fechas se debe cancelar estas obligaciones, cuando llegue el momento de los vencimientos no lo sorprenda.

Y es que si programa con tiempo este proceso se puede ahorrar tiempo, dinero y evitar problemas de última hora, por lo que las buenas prácticas, una organización previa, así como el uso de las herramientas apropiadas hacen más fácil todo, ayuda a ahorrar tiempo y ser más eficientes y ahorrar tiempo, esfuerzos y sobrecostos.

El experto en finanzas y docente de la Escuela de Negocios de la Fundación Universitaria Konrad, Reinaldo Medina, brinda los siguientes consejos para implementar cada año a la hora de iniciar a cumplir con sus obligaciones ciudadanas.

1. Usar medios virtuales

En algunos momentos como hoy las plataformas presentan dificultades, como ocurre en Bogotá, hay que continuar intentando. con esta herramienta digital evitando movilizarse evitando pérdida de tiempo. Al realizar los pagos por medios electrónicos somos responsables ambientalmente.

El pago del ICA debe hacerse entre el dos y seis de mayo

Este cambio se debe a las modificaciones en la plataforma web de la entidad;  el tiempo original era entre el 18 y 22 de abril

La Secretaría Distrital de Hacienda afirmó que los contribuyentes de régimen común de impuesto de Industria y Comercio (ICA) deben tener presente la modificación del plazo para la declaración y pago de la obligación tributaria del primer bimestre, la cual fue determinada para el 6 de mayo de este año. 

La entidad recordó que el pago del ICA se puede hacer entre el 2 y 6 de mayo, con lo cual se modifican las fechas anteriores eran entre el 18 a 22 de abril.

Los criptoactivos son bienes sujetos de la obligación de facturar

Los criptoactivos se han considerado por la legislación tributaria como activos intangibles, lo que significa, bienes incorporales, susceptibles de valoración, los cuales, por regla general, son objeto de la obligación de facturar y, en ese sentido, se deberá considerar el marco legal vigente que regula la materia, atendiendo cada caso particular.

La Dian consideró que los únicos sujetos no obligados a expandir factura de venta, equivalente están de manera texativa en los artículos 616-2 del Estatuto Tributario y 1.6.1.4.3. del Decreto 1625 del 2016.

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Ahora la obligación de remitir  la factura de venta tiene como medio preferente de expedición la factura electrónica, regulada en la Resolución 42 del 2020 y sus modificaciones posteriores, ley que no regula de manera particular el tratamiento de las especificidades de los criptoactivos.

Declaración de renta 2022

Conozca el calendario tributario de acuerdo con la Dian para este año.

La declaración de renta es la información que se debe a la Dan para hacer el cálculo de lo que debe pagar de impuesto, basado en su situación financiera.

Es el valor que las personas naturales cancelan al Estado, ya sean empleados o independientes, según sus ganancias, salarios, compras, comisiones y otros ingresos del año anterior. 

¿Quiénes deben declarar renta?

De acuerdo a la Dian, quienes no deben declarar renta son los asalariados que no sean responsables del impuesto a las ventas (IVA), cuyos ingresos brutos provengan por lo menos en un 80% de pagos originados en un vínculo laboral. 

Colombia, impuestos para los ricos y más del presupuesto de EE. UU. para 2023

La propuesta fiscal presentada por Joe Biden demuestra que el apoyo económico a Colombia sigue siendo importante para la Casa Blanca.

Joe Biden, presidente de Estados Unidos, presentó su propuesta de presupuesto fiscal para el periodo del 1 de octubre de 2022 al 30 de septiembre de 2023, con un total de US$5,8 billones.

Continúa el respaldo a Colombia

Biden sugirió destinar US$ 463 millones para Colombia en el siguiente año fiscal, US$10 millones más que el monto recomendado para 2021. El apoyo económico estará distribuido en asistencia para el desarrollo, programas de salud, programas de corte social y la lucha contra el narcotráfico y programas asociados. A estos últimos irá la gran parte del fondo (US$ 175 millones). De igual manera, la financiación militar y policial disminuyó sutilmente respecto a las dos últimas décadas.

La Oficina en Washington para Asuntos Latinoamericanos (WOLA) ha enseñado que desde 2000, Estados Unidos le ha brindado a Colombia una ayuda estimada en US$ 12,6 mil millones, el 33% de los fondos se han destinado para asistencia institucional y el 67% para militares y policía. Esa tendencia ha ido cambiando en la última década.

Terminan beneficios establecidos en la reforma tributaria

La Dian invitó a los contribuyentes a colocarse al día con sus obligaciones y aprovechar beneficios de la Ley de Inversión Social, que finalizan el 31 de marzo.

En cuanto a los beneficios que representan alivios para los contribuyentes con obligaciones pendientes están el beneficio de favorabilidad, la finalización de mutuo acuerdo y la conciliación judicial.

PAGO DE OBLIGACIONES 

Así como lo indica el parágrafo 2 del artículo 48 de la Ley 2155 de 2021 “Ley de inversión Social”, el contribuyente, declarante, agente retenedor, responsable, deudor solidario, deudor subsidiario o garante, que al 30 de junio de 2021, tenga obligaciones fiscales a cargo, que presten mérito ejecutivo de acuerdo a lo que establece el artículo 828 del Estatuto Tributario, podrán en aplicación del principio de favorabilidad, ejecutando el pago de las obligaciones liquidando la tasa de interés bancario corriente, certificado por la Superintendencia Financiera de Colombia, para la modalidad de créditos de consumo y ordinario al momento del pago.

La Dian invita a los contribuyentes que tengan obligaciones fiscales a cargo a cargo a partir del 30 de junio de 2021, a que efectúen el pago como fecha límite hasta el 31 de marzo de 2022, ante la correspondiente dirección seccional, la suscripción de un acuerdo de pago, según los requerimientos para acceder al mismo.

Llega a Colombia empresa para digitalizar devolución de IVA a turistas

Se trata de Pie System una plataforma que busca la diligencia para que este beneficio no sea larga ni pesada.

Por medio del decreto 1495 de 2021, el Ministerio de Hacienda y Crédito Público autorizó la devolución del IVA a los turistas extranjeros por medio de empresas operadoras de pago. Esto lo que llevó a encontrar alternativas para un trámite fácil y ágil de la devolución.

El Estado con este incentivo, busca fomentar el consumo extranjero en el país. Debido a la alta demanda, el pago de la solicitud se disminuyó de tres a un máximo de 10 días si se realiza por medio de una empresa operadora de pagos.

Entre las opciones para recibir el pago de forma rápida es Pie System, un operador de pago 100% digital que permite hacer compras libres de impuestos y ayudar para que la devolución a los visitantes de forma amigable y efectiva.

La doble tributación con qué países se acordó eliminarla

Esto trata de un impuesto sobre un mismo ingreso o renta. El más actual acuerdo que logró Colombia fue con Luxemburgo.

Cada país tiene una soberanía fiscal, por lo que se deben establecer los impuestos que considere necesarios bajo el marco legal regulatorio, las empresas y los ciudadanos se encuentran muchas veces con la figura conocida como la doble tributación, que es aquella imposición de más de un impuesto sobre un mismo ingreso o renta, en la que una persona natural o jurídica se pueda encontrar con diferentes ingresos en diferentes territorios.

Frente a esto, las inversiones pueden verse detenidas. Por lo que el Gobierno Nacional ha firmado una serie de acuerdos con varios países y trabaja en conjunto con otros para eliminar esta figura.

11 de marzo, 17 de junio y 2 de diciembre, fechas de día sin IVA en el 2022

Por medio del Decreto 290, del 28 de febrero, el Ministerio de Hacienda sustituyó el inciso 1 del artículo 1.3.1.10.16. del Capítulo 10 del Título 1 de la parte 3 del Libro 1 del Decreto 1625 del 2016, en el sentido de decretar como los días de exención del impuesto sobre las ventas (IVA) para este 2022 el 11 de marzo, 17 de junio y 2 de diciembre.

Según el estudio económico hecho por la Dian, los tres días sin IVA se llevan a cabo con la necesidad de seguir con la reactivación de la economía, por medio del impulso en las ventas a los distintos sectores económicos que venden bienes gravados con este impuesto y que estén cubiertos con la exención, de acuerdo con los artículos 37,38 y 39 de la Ley 2155 del 2021.